Steuerparadies Dominikanische Republik: Spanische Immobilieninvestitionen und Rubiales

Ein kürzlich veröffentlichter Bericht von Icex, das dem Handelsministerium untersteht, lenkt die Aufmerksamkeit auf das Wachstum der spanischen Investitionsposition in dem mittelamerikanischen Land in den letzten Jahren. Genauer gesagt, zeitlich mit der Pandemie und mit einer neuen Phase der politischen Beziehungen nach dem 2019 unterzeichneten Memorandum of Understanding zwischen den Regierungen der Dominikanischen Republik und Spaniens, dem einzigen Land neben Kanada, mit dem die Karibik ein Doppelbesteuerungsabkommen hat.

Kürzlich hat die Opposition in Spanien die Regierung von Pedro Sánchez in Frage gestellt, weil sie für fast 40 offizielle Reisen in die Dominikanische Republik in den letzten fünf Jahren nicht zur Rechenschaft gezogen wurde. Die Wahrheit ist, dass das kleine tropische Land, das seit August 2020 von dem Ökonomen Luis Abinader regiert wird, es auch geschafft hat, die Aufmerksamkeit wichtiger spanischer Unternehmen zu gewinnen, die dort seit einiger Zeit ansässig sind, wie die Tourismusunternehmen Globalia, Meliá, Barceló, NH oder Paladium, und andere Giganten wie Zara, Santander, Acciona, Naturgy, Mapfre, Boluda oder Eulen.

Abgesehen von Spaniens gefestigter Position in den letzten zehn Jahren als führende Quelle für Investitionen in der Dominikanischen Republik aus Europa, ist die Wahrheit, dass der Trend in letzter Zeit einen markanten Höhepunkt erreicht hat. Im Jahr 2020, dem letzten Jahr, für das Daten vorliegen, hat sich der Investitionsbestand der Spanier in der Dominikanischen Republik fast verdreifacht, von etwas mehr als 1.000 Millionen im Jahr 2017 und 1.596 Millionen Euro Ende 2019 auf 3.261,8 Millionen am Ende des Jahres, das seit März vom Coronavirus geprägt war.

Korrupte Netzwerke

Es ist zum bevorzugten Ziel für einige korrupte Netzwerke geworden. Einige der in den Fall Koldo verwickelten Personen nutzten die Insel, um Bündel von Rechnungen zu waschen, die sie zuvor nach Miami gebracht hatten. Im Falle des Rubiales-Netzwerks hat sich der Freund des Präsidenten der RFEF für die Gründung von zwei Offshore-Unternehmen entschieden. Die Guardia Civil hat mögliche Immobilien und Konten auf der Karibikinsel unter die Lupe genommen. Die Dominikanische Republik könnte laut den Ermittlungen das Epizentrum der Geldwäsche sein.

Am 3. Oktober, nur 22 Tage nach Rubiales’ Rücktritt aufgrund des Jenni-Hermoso-Skandals, wurde Conecta 17 Consulting auf den Namen von Martín Alcaide gegründet. Das Unternehmen hat einen identischen Namen wie einer, der später in Spanien, genauer gesagt in Granada, gegründet wurde. Der Unternehmenszweck, der im dominikanischen Register angegeben ist, ist “alles, was mit Nachtclubs, Bars, Restaurants und touristischen Aktivitäten zu tun hat”. Die in Spanien konzentriert sich auf Touristen- und Kurzzeitunterkünfte.

Aber dieses Unternehmen war nicht das erste, das Martín Alcaide auf der Insel gründete. Diese Gesellschaft wurde unter dem Namen Status Sport Group neun Monate vor Rubiales’ Rücktritt gegründet. Der Zweck dieser Firma ist der Erwerb von Grundstücken, Wohnungen und touristischen Siedlungen. Diese Firma wurde nur zwei Monate nach der Verbindung von Martín Alcaide mit der Partei mit Prostituierten in Salobreña (Granada) gegründet.

Sowohl Rubiales als auch Martín Alcaide sind Stammgäste in der Dominikanischen Republik. Seine Reisen waren in den letzten Monaten fast konstant. In der letzten wurde der Skandal um Bisse im Fußballverband aufgedeckt. Die Zentrale Einsatzeinheit (UCO) der Guardia Civil hat am vergangenen Mittwoch vier Personen festgenommen, gegen weitere sieben wird ermittelt. Das angeblich kriminelle Netzwerk soll von Luis Rubiales geleitet werden. Die Verbrechen, die auf dem Tisch liegen, sind Korruption in der Wirtschaft, unfaire Verwaltung und Geldwäsche.

Die Dominikanische Republik, ein Land mit einer “sehr schwachen” Steuerbelastung

Das Phänomen während der Pandemie wäre durch einen exponentiellen Anstieg des Investitionsbestands von Spanien in das Nachbarland Haiti gestützt worden, der unter dem Segment “Immobilienaktivitäten” zusammengefasst ist. In diesem Kapitel stieg das ermittelte Volumen von nur 45,5 Millionen Euro im Jahr 2019 auf 1.998 Millionen Euro im Jahr 2020.

Die Zahlen sind jedoch ebenso auffällig, wenn man sie mit der von der Zentralbank der Dominikanischen Republik festgestellten Entwicklung des Direktinvestitionsflusses aus Spanien vergleicht, wonach das investierte Kapital während der Pandemie stark gesunken wäre.

Demnach beliefen sich die Direktinvestitionen Spaniens in dem südamerikanischen Land im Jahr 2020 auf insgesamt nur 192 Millionen Euro, gegenüber 394,3 Millionen Euro im Jahr 2019 oder 205 Millionen Euro im Jahr 2017.

Warum ein solcher Unterschied zu der von Icex erfassten Aktie? Denn die von der dominikanischen Finanzaufsichtsbehörde geprüften Aufzeichnungen berücksichtigen die Direktinvestitionsströme, während die spanische Agentur den in den Geschäftsbüchern ausgewiesenen Wert der Vermögenswerte nach diesen Investitionen als Referenz heranzieht. Mit anderen Worten, das oben Gesagte deutet darauf hin, dass es einen erheblichen Kontrast zwischen dem Geld, das tatsächlich von Spanien in die Dominikanische Republik investiert wurde, und dem Wert, den die Anleger in den Büchern verbuchen, geben könnte.

In den Worten von Icex: “Die Diskrepanz ist sicherlich auf Faktoren wie die Kanalisierung von Geldern aus nicht-spanischem Gebiet, die zunehmende Verwendung von Managementformeln ohne Eigentum durch unsere Hotelketten und die Verwendung lokaler Kredite und Partner aus Drittländern zurückzuführen“.

In einem weiteren Bericht vom März 2023 befasst sich dieselbe spanische Institution, die den Außenhandel überwacht, mit dem Steuersystem der Dominikanischen Republik und betont, dass es sich um ein Land mit einer “sehr schwachen (14 %)” Steuerbelastung, einer “niedrigen Steuerzahlerbasis” und einer “weit verbreiteten Steuerhinterziehung (schätzungsweise 40 % der Gesamtschulden)” handelt.

Bild: valio84sl