Schluss mit hohen Kfz-Steuern! So tricksen Sie den Staat auf Mallorca aus!

Wer auf Mallorca lebt oder plant, ein Auto auf die Insel zu bringen, sollte bei der Fahrzeugregistrierung über die Grenzen Palmas hinausblicken. Im Herzen der malerischen Serra de Tramuntana hat sich die kleine Gemeinde Escorca zu einem unerwarteten Anziehungspunkt für Unternehmen und Privatpersonen entwickelt, die bei der jährlichen spanischen Kfz-Steuer sparen möchten. Dieses abgelegene Bergdorf zählt mittlerweile zu den Top-„Steuerparadiesen“ für die Autozulassung im ganzen Land.

Escorca: Das Steueroasen-Phänomen auf Mallorca

Mit lediglich etwas mehr als 200 Einwohnern hat Escorca im Jahr 2024 beeindruckende 3.599 Firmenfahrzeuge zugelassen – ein signifikanter Anstieg gegenüber 2.104 im Vorjahr. Das entspricht 17,7 Autos pro Einwohner, eine Zahl, die selbst große Ballungszentren übertrifft. Der Hauptgrund für diesen Boom ist einfach: Die Kfz-Zulassung in Escorca ist erheblich günstiger als in Palma oder den meisten anderen Regionen Spaniens.

Laut dem aktuellen Bericht von Automovilistas Europeos Asociados (AEA) belaufen sich die Kosten für die Zulassung eines Standardautos (mit 11,99 Steuer-PS) in Escorca auf nur 35 €. Im Vergleich dazu wird dasselbe Fahrzeug, das in Palma zugelassen ist, mit 68,16 € besteuert – fast das Doppelte. Bei leistungsstärkeren Fahrzeugen mit über 20 Steuer-PS vergrößert sich die Differenz noch weiter: Escorca verlangt 112 €, während in Palma 224 € fällig werden. Auch Motorradbesitzer profitieren: Ein 600er-Motorrad kostet in Escorca 31 €, verglichen mit 60,58 € in Palma.

Diese erheblichen Einsparungen haben Escorca zu einem Hotspot für Vermieter und Leasingfirmen gemacht, die ihre Flotten gezielt dort anmelden, um Kosten zu senken. Dieses Phänomen ist nicht auf Escorca beschränkt; mehrere andere Kleinstädte in ganz Spanien erleben ähnliche Entwicklungen. Ein extremes Beispiel ist La Hiruela, eine Gemeinde nahe Madrid mit nur 83 Einwohnern, die im vergangenen Jahr über 4.000 Fahrzeuge zuließ und somit mit erstaunlichen 50,4 Autos pro Einwohner die nationale Spitze anführt.

Palma: Hohe Kfz-Steuern im spanischen Vergleich

Palma gehört derweil zu den teuersten Provinzhauptstädten Spaniens, wenn es um die Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM) geht, umgangssprachlich auch als „el numerito“ bekannt. Mit 68,16 € für einen Mittelklassewagen liegt Palma auf einem Niveau mit Städten wie Barcelona, Tarragona, Granada und Huelva. Nur wenige Orte verlangen mehr: San Sebastián führt mit 87,90 €, gefolgt von Bilbao (71,45 €) und Vitoria (74,31 €). Größere Metropolen wie Madrid (59 €), Valencia (58,87 €) und Sevilla (61 €) sind dagegen deutlich günstiger. Santa Cruz de Tenerife ist mit 34,08 € die günstigste Hauptstadt und unterbietet sogar Escorca um einige Euro.

Ein fragmentiertes Steuersystem: Ursache der Unterschiede

Die großen Preisunterschiede ergeben sich aus dem spanischen Steuergesetz, das zwar einen nationalen Mindestsatz für die IVTM festlegt, den Gemeinden jedoch freie Hand bei der Anpassung des Satzes lässt. Zudem dürfen sie Rabatte von bis zu 75 Prozent gewähren, abhängig von Motortyp oder Umweltkriterien.

Die AEA kritisiert, dass diese Flexibilität „den ursprünglichen Zweck des Steuersystems verzerrt“ und Dutzende von Städten in wahre Steueroasen verwandelt hat. Unternehmen registrieren ihre Flotten dort, wo die Sätze am niedrigsten sind, unabhängig davon, wo die Fahrzeuge tatsächlich genutzt werden. Dies führt zu einem Flickenteppich mit Preisunterschieden von bis zu 900 Prozent zwischen den Kommunen. Kritiker bemängeln die Ungerechtigkeit gegenüber Einwohnern, die für denselben Fahrzeugtyp mehr bezahlen, nur weil sie in einer teureren Gemeinde wohnen.

Die Kraftfahrzeugsteuer (IVTM), die vor fünfunddreißig Jahren in Spanien eingeführt wurde und die frühere Kraftfahrzeugsteuer ersetzte, generiert jährliche Einnahmen von rund 3.900 Millionen Euro für die lokalen Steuerbehörden. Bei Personenkraftwagen richtet sich die Steuer nach der Steuerkraft des Fahrzeugs und bei Motorrädern nach dem Hubraum. Bei Lastkraftwagen und Bussen bestimmen Gewicht und Anzahl der Sitzplätze die Steuerhöhe, immer unter Einhaltung eines Mindestsatzes für das gesamte Staatsgebiet, ausgenommen das Baskenland und Navarra.

Das Gesetz erlaubt den Gemeinden, diese Gebühren nach eigenem Ermessen zu erhöhen, bis zum Doppelten des Mindestsatzes, was laut AEA-Bericht in 7 der 52 spanischen Provinzhauptstädte der Fall ist. Es ermöglicht jedoch auch Rabatte von bis zu 75 % je nach Kraftstoff und Motoreigenschaften, und sogar die Befreiung von der Steuer für historische Fahrzeuge und Fahrzeuge, die älter als 25 Jahre sind – eine Änderung, die die AEA 1999 im Gesetz über die lokalen Finanzen durchgesetzt hat. Dies hat Hunderttausenden von Autofahrern geholfen, diese Steuer zu sparen und ein wichtiges automobilhistorisches Erbe zu bewahren.

Ein Autofahrer in San Sebastián zahlt fast 50 % mehr an Gemeindesteuer für sein Auto als ein Autofahrer in Madrid oder 158 % mehr als einer auf Teneriffa. Im Vergleich zu einer der „25 Steueroasen“ in Spanien können die Unterschiede sogar bis zu 900 % betragen. Diese Erkenntnis stammt aus einer Studie des Fahrerschutzverbandes AEA, die die großen Unterschiede bei der IVTM-Besteuerung in spanischen Gemeinden und die Existenz dieser „Steueroasen“ erneut analysiert. „Es ist dieser Ermessensspielraum der Gemeinden“, so die AEA in ihrem Bericht, „der es ermöglicht hat, den Zweck des lokalen Steuersystems zu verzerren und in Spanien zur Schaffung echter ‚Steueroasen‘ in Bezug auf die Zahlung einer Steuer geführt hat, zu der mehr als 38 Millionen Steuerzahler verpflichtet sind.“

Der Bericht weist beispielsweise darauf hin, dass ein mittlerer Fahrzeugtyp mit 11,99 Steuer-PS in Santa Cruz de Tenerife 34,08 Euro zahlt; in Madrid 59 Euro, in Barcelona 68,16 Euro und in San Sebastián 87,93 Euro. Das heißt, 158 % teurer in San Sebastian als auf Teneriffa. Zu den teuersten Gemeinden zählt AEA neben San Sebastián auch Vitoria, Bilbao oder Barcelona. Im Gegenteil, zu den Hauptstädten, die als „Steueroasen“ angesehen werden könnten, gehören Santa Cruz de Tenerife, Melilla, Ceuta, Zamora, Palencia, Badajoz, Cáceres und Jaén.

Die Unterschiede in den Sätzen treten jedoch nicht nur zwischen den Provinzhauptstädten der verschiedenen autonomen Gemeinschaften auf, sondern auch zwischen den Gemeinden derselben Provinz. So ist beispielsweise der Tarif, den die Madrider Gemeinden La Hiruela, Patones oder Las Rozas de Puerto Real erheben, siebenmal günstiger als der in der Hauptstadt Madrid.

40 % der Zulassungen in zehn kleinen Gemeinden

Diese Situation hat dazu geführt, dass viele Vermietungs- und Leasingunternehmen die Registrierung ihrer Flotten auf kleine Gemeinden konzentrieren, in denen sie aufgrund der günstigen steuerlichen Behandlung Niederlassungen eröffnet haben. Im Gegenzug profitieren diese Gemeinden jedes Jahr von den Einnahmen aus der Kfz-Steuer, auch wenn die Fahrzeuge dort kaum oder gar nicht verkehren.

Die AEA erklärt, dass der Ursprung dieses Phänomens der „Steueroasen“ mit der Abschaffung des Provinzcodes von den spanischen Nummernschildern im September 2000 begann. Dies ermöglichte es Besitzern großer Fahrzeugflotten für Autovermietung und -leasing, die Zulassung ihrer Fahrzeuge auf Gemeinden mit niedriger Besteuerung zu konzentrieren.

Dies ist der Fall bei zehn Gemeinden (Moralzarzal, Venturada, Navacerrada, Las Rozas de Puerto Real, Robledo de Chavela, Brunete, Collado Mediano und Patones in Madrid; Finestrat in Alicante; und Tejeda auf Gran Canaria) – mit einer Bevölkerung zwischen 600 und 15.000 Einwohnern – in denen aufgrund ihrer privilegierten steuerlichen Behandlung etwa 39 % der Gesamtzahl der Firmenwagen in ganz Spanien zugelassen sind. Das sind 220.006 Pkw bei einer bundesweiten Gesamtmenge von 562.538 Einheiten.

Der Bericht enthält eine Liste von 27 Gemeinden, in denen die Zahl der neu zugelassenen Fahrzeuge die Zahl der registrierten Einwohner übersteigt und damit einen Motorisierungsgrad erreicht, der weit über dem der USA oder Japans liegt, wie z. B. die Madrider Gemeinde La Hiruela mit 83 Einwohnern, in der im vergangenen Jahr 50 Fahrzeuge pro Einwohner zugelassen waren.

Was bedeutet das für Expats auf Mallorca?

Für Expats, die sich auf Mallorca niedergelassen haben oder planen, langfristig zu bleiben, lohnt es sich, genau zu überlegen, wo Sie Ihr Fahrzeug anmelden. Auch wenn Escorca nicht Ihr tägliches Ziel ist, können Sie mit seinen extrem niedrigen Steuersätzen über die Jahre Hunderte von Euro sparen, insbesondere wenn Sie mehr als ein Fahrzeug besitzen oder ein leistungsstarkes Auto oder Motorrad fahren.

Diese Taktik ist zwar am vorteilhaftesten für Unternehmen mit Flotten oder Leasinggesellschaften, sie zeigt aber auch eine breitere Realität: Nicht alle Steuern sind in Spanien gleich. Bevor Sie sich also auf den Weg zum Verkehrsamt von Palma machen, sollten Sie sich über die Kfz-Steuersätze in den umliegenden Gemeinden informieren – Ihr Bankkonto wird es Ihnen danken.